Tener un CDT no significa automáticamente que debas declarar renta en Colombia. La obligación depende de tu situación financiera completa y de si cumples alguno de los criterios establecidos por la DIAN para el año gravable correspondiente.
Para la declaración presentada en 2026, correspondiente al año gravable 2025, debes revisar aspectos como tu patrimonio bruto, ingresos, consumos con tarjeta de crédito, compras y consumos, consignaciones, depósitos e inversiones financieras.
El CDT puede influir en algunos de estos cálculos, pero no existe una regla que diga “si tienes CDT, debes declarar”.
Veamos cómo funciona.
Importante: este artículo tiene fines educativos y no sustituye asesoría tributaria. Si tienes dudas sobre tu caso particular, consulta directamente la información de la DIAN o a un profesional tributario.
¿Tener un CDT me obliga a declarar renta?
No necesariamente.
Un Certificado de Depósito a Término (CDT) es una inversión que forma parte de tu situación patrimonial y puede generar rendimientos financieros.
Sin embargo, la obligación de declarar renta no depende exclusivamente de tener este producto.
Para determinarla debes revisar todos los criterios aplicables.
Por ejemplo, podrías tener un CDT por $5 millones y no superar ninguno de los topes establecidos por la DIAN.
También podría ocurrir lo contrario: tener un CDT relativamente pequeño, pero estar obligado a declarar porque tus ingresos, compras o consumos con tarjeta superaron el límite correspondiente.
Por eso la pregunta correcta no es solamente:
“¿Tengo un CDT?”
Sino:
“¿Cumplo alguno de los criterios que me obligan a declarar?”
Topes para declarar renta en 2026
Para las declaraciones de personas naturales que se presentan durante 2026 por el año gravable 2025, la DIAN informa que el valor de la UVT correspondiente a 2025 es de $49.799.
Estos son los principales criterios que debes revisar:
| Criterio | Tope | Valor año gravable 2025 |
|---|---|---|
| Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2025 | Más de 4.500 UVT | $224.096.000 |
| Ingresos brutos durante 2025 | Igual o superior a 1.400 UVT | $69.719.000 |
| Consumos con tarjeta de crédito | Superior a 1.400 UVT | $69.719.000 |
| Total de compras y consumos | Superior a 1.400 UVT | $69.719.000 |
| Consignaciones, depósitos o inversiones financieras | Superior a 1.400 UVT | $69.719.000 |
También debes revisar si fuiste responsable del IVA al 31 de diciembre de 2025, otro de los criterios señalados por la DIAN.
Fuente: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), información oficial para renta de personas naturales, año gravable 2025.
Un detalle importante sobre los topes
No tienes que superar todos.
Cumplir uno de los criterios puede generar la obligación de declarar.
Por eso no basta con mirar únicamente tus ingresos.
Una persona puede estar por debajo del límite de ingresos, pero superar el correspondiente a patrimonio, compras, tarjeta de crédito o consignaciones.
¿Cómo influye un CDT en la declaración de renta?
El CDT puede relacionarse con diferentes elementos de tu situación tributaria.
Principalmente debes prestar atención a:
- El dinero que tienes invertido.
- Los rendimientos financieros correspondientes.
- Los movimientos relacionados con tus inversiones.
- Las retenciones que te hayan practicado, cuando correspondan.
La forma exacta de incluir cada valor depende de tu situación y de las instrucciones tributarias vigentes.
Por eso es importante conservar el certificado expedido por la entidad financiera.
¿El dinero que tengo en un CDT hace parte de mi patrimonio?
El patrimonio bruto contempla los bienes y derechos apreciables en dinero que correspondan al contribuyente al cierre del año gravable.
Por eso, si al 31 de diciembre de 2025 tienes recursos invertidos en un CDT, debes considerar la información correspondiente al determinar tu patrimonio.
Pero recuerda:
el CDT no se analiza de manera aislada.
También pueden hacer parte de tu patrimonio otros activos, como:
- Dinero en cuentas.
- Otras inversiones.
- Inmuebles.
- Vehículos.
- Otros bienes y derechos.
Ejemplo ilustrativo
Supongamos que al 31 de diciembre una persona tiene:
| Activo | Valor |
|---|---|
| CDT | $30.000.000 |
| Cuenta de ahorros | $14.000.000 |
| Apartamento | $150.000.000 |
| Vehículo | $25.000.000 |
| Total ilustrativo | $219.000.000 |
No debería mirar únicamente los $30 millones del CDT.
Debe revisar el conjunto de su patrimonio y aplicar correctamente las reglas de valoración correspondientes.
Para el año gravable 2025, la DIAN establece como referencia para este criterio un patrimonio bruto superior a 4.500 UVT, equivalentes a $224.096.000.
¿Los intereses de mi CDT cuentan como ingresos?
Los CDT generan rendimientos financieros de acuerdo con las condiciones pactadas.
Si debes presentar declaración, necesitarás revisar los rendimientos correspondientes y el tratamiento tributario aplicable.
La propia DIAN incluye entre la documentación para preparar la declaración los certificados de rendimientos financieros pagados durante el año, expedidos por las entidades correspondientes.
Por eso es importante conservar el certificado tributario o la documentación correspondiente que entregue la entidad.
No confundas capital con rendimiento
Imagina que destinaste:
$20.000.000
a un CDT.
Y el producto generó determinados intereses.
Los $20 millones que destinaste originalmente y los intereses generados no representan exactamente el mismo concepto tributario.
Por eso no deberías sumar todo automáticamente como “ingreso del CDT”.
Utiliza el certificado de la entidad y las instrucciones vigentes de la DIAN para determinar cómo debe registrarse cada valor.
¿La retención en la fuente del CDT significa que ya no debo declarar?
No.
Este es uno de los mitos más frecuentes.
Que te hayan practicado una retención sobre determinados rendimientos no determina por sí solo si estás obligado o no a presentar declaración de renta.
La obligación de declarar debe establecerse revisando los criterios correspondientes.
Por eso podrías tener retenciones y aun así necesitar presentar declaración.
También podrías tener un CDT y no estar obligado a declarar si no cumples ninguno de los criterios aplicables.
Si presentas declaración, conserva los certificados donde aparezcan las retenciones practicadas para utilizar correctamente esa información.
¿Las consignaciones e inversiones también pueden hacer que deba declarar?
Sí. Y este punto es especialmente relevante para alguien que está pensando en abrir un CDT.
La DIAN establece para el año gravable 2025 un criterio relacionado con el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras.
El límite informado es de 1.400 UVT, equivalentes a $69.719.000.
Esto no significa que automáticamente debas pagar impuesto sobre ese monto.
Significa que es uno de los criterios que debes revisar para establecer si existe obligación de presentar declaración.
Esa diferencia es fundamental.
Declarar renta no significa necesariamente pagar impuesto
Otra confusión frecuente es pensar:
“Si declaro, entonces tengo que pagar”.
No necesariamente.
Declarar consiste en presentar ante la DIAN la información tributaria correspondiente y determinar el resultado según las reglas aplicables.
El resultado puede variar dependiendo de:
- Ingresos.
- Patrimonio.
- Costos procedentes.
- Deducciones.
- Rentas exentas.
- Retenciones.
- Anticipos.
- Otros conceptos aplicables.
Por eso:
estar obligado a declarar ≠ necesariamente tener impuesto por pagar.
Son dos preguntas distintas.
Ejemplo 1: tengo un CDT pequeño
Ejemplo ilustrativo
María tiene un CDT de:
$5.000.000
Además, durante 2025 tuvo ingresos laborales por:
$42.000.000
Supongamos que tampoco supera los criterios correspondientes a patrimonio, consumos con tarjeta, compras, consignaciones/inversiones y no fue responsable de IVA.
En esas condiciones, tener ese CDT por sí solo no sería suficiente para concluir que debe declarar.
La conclusión depende siempre de revisar todos los criterios.
Ejemplo 2: tengo un CDT y patrimonio alto
Ejemplo ilustrativo
Juan tiene:
- CDT: $50.000.000
- Apartamento: $180.000.000
- Otros activos: $20.000.000
Su patrimonio bruto ilustrativo sería:
$250.000.000.
Ese valor supera los $224.096.000 correspondientes a 4.500 UVT para el año gravable 2025.
Por este criterio, tendría que revisar su obligación de presentar declaración. Micrositios DIAN
Observa que no es el CDT por sí solo.
Es el patrimonio completo.
Ejemplo 3: mis ingresos no superan el tope, pero mis movimientos sí
Ejemplo ilustrativo
Laura obtuvo ingresos durante el año por:
$55.000.000.
Eso está por debajo de los $69.719.000 correspondientes al criterio de ingresos para 2025.
Sin embargo, supongamos que el total acumulado de sus consignaciones, depósitos o inversiones financieras durante el año fue:
$75.000.000.
En este caso debe revisar el criterio correspondiente porque supera los 1.400 UVT ($69.719.000) establecidos para ese concepto.
Este ejemplo muestra por qué revisar únicamente el salario puede llevar a una conclusión equivocada.
Ejemplo 4: mis consumos con tarjeta superaron el límite
Supongamos que una persona tuvo:
Ingresos brutos: $60.000.000
Consumos con tarjeta: $72.000.000
Aunque sus ingresos se encuentren por debajo del umbral de $69.719.000, los consumos con tarjeta superan el límite correspondiente.
Ese criterio también debe tenerse en cuenta al determinar la obligación.
¿Qué documentos necesito si tengo un CDT?
Si estás preparando tu declaración, procura tener disponible la documentación tributaria correspondiente a tus productos financieros.
En particular:
- Certificado tributario de la entidad.
- Información del CDT.
- Rendimientos financieros.
- Retenciones practicadas, cuando correspondan.
- Información de otras cuentas e inversiones.
- Documentación relacionada con otros ingresos y patrimonio.
La DIAN recomienda reunir los certificados que soporten los rendimientos financieros y demás información utilizada para preparar la declaración.
No dependas únicamente de lo que recuerdas haber recibido durante el año.
¿Qué pasa si mi CDT vence durante el año?
El vencimiento del CDT no elimina automáticamente las implicaciones tributarias asociadas con los movimientos, rendimientos o información financiera correspondiente.
Si el CDT venció durante el año, conserva igualmente la documentación expedida por la entidad.
Necesitarás revisar:
- Cuándo venció.
- Qué rendimientos se generaron.
- Qué retenciones fueron practicadas, si aplicaron.
- Qué ocurrió con el capital después del vencimiento.
- Cuál era tu situación patrimonial al cierre del año.
El análisis debe corresponder con los hechos del periodo que estás declarando.
¿Qué pasa si reinvierto el CDT?
Reinvertir los recursos tampoco significa que la información anterior desaparezca.
Si un CDT vence y posteriormente constituyes otro, debes conservar la información correspondiente a los movimientos y productos involucrados.
Para efectos tributarios, utiliza los certificados expedidos por las entidades y revisa las instrucciones de la DIAN aplicables al año gravable.
¿Qué pasa si tengo varios CDT?
Tener varios CDT tampoco crea por sí solo una regla especial que diga que automáticamente debes declarar.
Sin embargo, debes analizar el conjunto de tu información financiera.
Por ejemplo, si tienes tres CDT:
- CDT A: $15.000.000
- CDT B: $20.000.000
- CDT C: $25.000.000
No deberías evaluar cada uno como si los demás no existieran.
Al determinar tu situación tributaria necesitas considerar la información completa que corresponda.
¿Y si mi CDT está en KOA?
El criterio tributario no cambia simplemente por tratarse de KOA.
Si tienes un CDT Digital KOA, debes revisar tu situación frente a los mismos criterios tributarios aplicables.
KOA te entrega la documentación correspondiente al producto para que puedas conservarla y utilizarla cuando la necesites.
Y si todavía estás evaluando abrir un CDT, recuerda que la posibilidad de tener que declarar renta no debería analizarse como una desventaja automática de invertir.
Lo importante es comprender tus obligaciones tributarias y tomar decisiones informadas.
¿Un CDT paga impuestos?
Esta pregunta suele mezclarse con:
“¿Tengo que declarar renta por tener un CDT?”
Y son asuntos diferentes.
Los rendimientos financieros pueden tener efectos tributarios y estar sujetos a las reglas correspondientes, incluidas retenciones cuando apliquen.
Pero eso no significa que:
tener un CDT = pagar automáticamente un impuesto adicional.
Tu situación tributaria debe evaluarse integralmente.
Si quieres calcular el rendimiento de un CDT, compara siempre los valores brutos y netos que correspondan según las condiciones del producto y la normativa aplicable.
¿Qué pasa si no presento la declaración estando obligado?
No presentar oportunamente una declaración cuando existe la obligación puede generar consecuencias tributarias.
La DIAN puede aplicar las sanciones correspondientes según las circunstancias.
Por eso, si estás cerca de alguno de los topes o tienes dudas sobre cómo calcularlos, es mejor verificar antes de que llegue tu fecha de vencimiento.
En 2026, los vencimientos de personas naturales para presentar la declaración correspondiente al año gravable 2025 se distribuyen entre agosto y octubre según los últimos dígitos del NIT.
Mitos frecuentes sobre CDT y declaración de renta
“Si tengo un CDT, tengo que declarar”
Falso.
Debes revisar los criterios establecidos por la DIAN.
“Si mi CDT es pequeño, nunca tengo que declarar”
Falso.
Podrías cumplir otro criterio por ingresos, patrimonio, compras, consumos, movimientos financieros o responsabilidad de IVA.
“Si me practicaron retención, ya no tengo que declarar”
Falso.
La retención no reemplaza automáticamente la obligación de declarar.
“Declarar significa que necesariamente voy a pagar”
Falso.
Presentar la declaración y determinar un impuesto a pagar son asuntos diferentes.
“Solo tengo que revisar mi salario”
Falso.
La DIAN contempla varios criterios para determinar la obligación.
Antes de declarar, revisa este checklist
☐ Revisé mi patrimonio bruto al 31 de diciembre.
☐ Sumé correctamente mis ingresos brutos.
☐ Revisé mis consumos con tarjeta de crédito.
☐ Revisé el total de compras y consumos.
☐ Revisé consignaciones, depósitos e inversiones financieras.
☐ Verifiqué si fui responsable del IVA.
☐ Tengo los certificados de mis CDT.
☐ Revisé mis rendimientos financieros.
☐ Tengo información sobre las retenciones que me practicaron.
☐ Consulté mi fecha de vencimiento.
☐ Estoy utilizando información oficial de la DIAN.
Si tu situación es compleja o tienes dudas sobre la clasificación de determinados valores, considera consultar a un profesional tributario.
Preguntas frecuentes sobre CDT y declaración de renta
¿Tener un CDT obliga a declarar renta?
No automáticamente. Debes revisar si cumples alguno de los criterios establecidos por la DIAN para el año gravable correspondiente.
¿Cuál es el tope de patrimonio para declarar renta en 2026?
Para la declaración correspondiente al año gravable 2025, la DIAN informa un criterio de patrimonio bruto superior a 4.500 UVT, equivalentes a $224.096.000 al 31 de diciembre de 2025. Micrositios DIAN
¿Cuál es el tope de ingresos para declarar renta en 2026?
Para el año gravable 2025, el criterio corresponde a ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT, equivalentes a $69.719.000.
¿Los intereses de un CDT cuentan para la declaración?
Los rendimientos financieros son información relevante al preparar la declaración. La DIAN incluye los certificados de rendimientos financieros entre la documentación que puede necesitar el contribuyente.
¿Declarar renta significa pagar impuesto?
No necesariamente. Una cosa es estar obligado a presentar la declaración y otra el resultado que produzca la liquidación del impuesto.
¿Dónde puedo saber si debo declarar?
Consulta directamente la información oficial de la DIAN correspondiente al año gravable que estás revisando. Para 2025, la entidad publica los criterios y valores aplicables a personas naturales.
Tener un CDT y declarar renta son decisiones distintas
Un CDT puede formar parte de tu patrimonio, generar rendimientos y relacionarse con los movimientos financieros que debes revisar.
Pero tener un CDT no significa automáticamente que debas declarar renta.
Para saberlo, revisa:
patrimonio + ingresos + consumos con tarjeta + compras y consumos + consignaciones, depósitos e inversiones + responsabilidad frente al IVA.
Y utiliza siempre los valores correspondientes al año gravable que estás declarando.
Si ya resolviste tu duda tributaria y estás evaluando dónde destinar recursos que no necesitarás durante un plazo determinado, puedes conocer las condiciones vigentes del CDT Digital KOA.
Consulta monto mínimo, plazos, tasas vigentes y condiciones antes de constituirlo.
Tu plata, tú mandas.
